taxation
第一強勢は「セィ」にあります。/æ/ は日本語の「ア」と「エ」の中間のような音で、口を大きく開けて発音します。/ʃən/ の部分は「シャン」と発音しますが、舌先をどこにもつけずに、息だけで発音するイメージです。最後の /ən/ の /n/ は、舌先を上の歯の裏側につけて発音します。
専門的な内容に関するご注意
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税を徴収すること
国や地方自治体が、国民や企業から税金を徴収する行為そのものを指します。制度、プロセス、活動全般を含みます。
The government announced new rules for taxation, making many people feel a bit worried.
政府が新しい税金徴収のルールを発表したので、多くの人々が少し心配していました。
※ この例文は、政府が新しい税金徴収の方法（taxation）を発表し、それに対して国民が不安を感じている場面を描いています。ニュースや公式発表の文脈で「taxation」が使われるのは非常に典型的です。動詞の「making」は、「～させる」という結果を表し、人々の感情が動いている様子が伝わります。
In history class, the teacher explained that taxation was crucial for ancient civilizations to develop.
歴史の授業で、先生は税金徴収が古代文明の発展に不可欠だったと説明しました。
※ この例文は、学校の授業で先生が「taxation」の重要性を教えている場面です。国や社会の仕組み、経済や歴史を学ぶ上で「taxation」は非常に重要な概念であり、このように学術的な文脈で使われることは自然です。「crucial for... to develop」は「～が発展するために不可欠」という意味で、何かの目的のために非常に重要であることを強調する表現です。
People were discussing how the new system of taxation would affect our local economy.
人々は、新しい税金徴収のシステムが私たちの地域経済にどう影響するか話し合っていました。
※ この例文は、新しい「taxation」のシステムが、私たちの身近な「地域経済（local economy）」にどのような影響を与えるか、人々が話し合っている場面です。税金徴収は私たちの生活や経済に直接関わるため、その変化がどうなるかを議論する文脈で「taxation」が使われるのは非常に典型的です。「how... would affect」は「～がどのように影響するか」という疑問詞を使った表現で、日常会話でもよく使われます。
税制
国や社会における税金の仕組み全体を指します。税の種類、税率、徴収方法など、税に関する制度の構造を意味します。
The government announced a big change in taxation for next year.
政府は来年の税制について大きな変更を発表しました。
※ テレビのニュースで、政府が来年からの新しい税の仕組みを発表している場面を想像してください。この文は、国全体の税金を集めるシステムやルール（税制）が変わる、という重要なニュースを伝えています。「in taxation」で「税制において」と、具体的な変更内容ではなく、税制全体に関わる変更だと伝わります。
Small businesses often discuss the impact of taxation on their growth.
中小企業は、税制が自分たちの成長に与える影響についてよく話し合います。
※ カフェや会議室で、中小企業の経営者たちが真剣な顔で話し合っている様子をイメージしてください。彼らは、国の税の仕組み（taxation）が、会社の成長や経営にどう影響するかを心配したり、対策を考えたりしています。「impact of taxation」で「税制の影響」と、ビジネスの文脈でよく使われる表現です。
Many citizens wish for a simpler and fairer taxation system.
多くの市民は、よりシンプルで公平な税制を願っています。
※ 多くの人々が、現在の複雑な税金制度について「もっと分かりやすく、誰にとっても公平だったらいいのに」と願っている情景を思い浮かべてください。「taxation system」は「税制」そのものを指す、非常に一般的な言い方です。日常生活の中で、税金について話す際に使われる典型的な表現です。
課税
特定の行為や資産に対して税金を課すことを指します。例えば、所得に対する課税、不動産に対する課税など、具体的な対象に対する税金の賦課を意味します。
The government is discussing new taxation for online shopping.
政府はオンラインショッピングへの新しい課税について議論しています。
※ この例文は、政府が新しい税金について話し合っているニュースのワンシーンを想像させます。「課税」が特定の対象（ここではオンラインショッピング）に適用される政策として使われています。'for' は「～に対する」という意味で、課税の対象を示す時によく使われます。
High taxation makes it hard for small businesses to grow.
高い課税は中小企業が成長するのを難しくします。
※ この文は、中小企業の経営者が税金の負担について心配している様子を描いています。'taxation' が「税金が高すぎる」という経済的な問題の文脈で使われており、人々の生活やビジネスに直接影響を与える様子が伝わります。'make it hard for X to Y' は「XがYするのを難しくする」という、とても便利な表現です。
Unfair taxation often causes people to protest.
不公平な課税はしばしば人々が抗議する原因となります。
※ 歴史の授業やニュースで、人々が不満を抱き、デモを行っている場面を思い浮かべてみてください。「不公平な課税」が社会的な不満や運動の引き金になる、という社会の動きを示す典型的な使い方です。'cause X to Y' は「XがYする原因となる」という意味で、出来事の原因と結果を説明する際によく使われます。
コロケーション
累進課税
※ 所得が増えるほど税率が高くなる課税方式を指します。経済格差の是正や社会福祉の充実を目的に導入されることが多いですが、「高所得者の意欲を削ぐ」という批判もあります。税制の公平性を議論する上で頻繁に登場する表現です。文脈によっては、累進制の度合い（急な累進課税、緩やかな累進課税など）が争点になることもあります。
税負担
※ 個人や企業が納める税金の総量を指します。この負担が重いか軽いかは、国民の可処分所得や企業の競争力に直接影響するため、政治経済における重要な指標となります。『tax burden』と単独で使われることも多いですが、『heavy taxation burden（重い税負担）』のように形容詞を伴うこともあります。軽減や増加といった文脈でよく使われます。
税収
※ 政府や地方自治体が税金によって得られる収入のことです。税収の増減は、景気の動向や税制改正の影響を反映します。この税収を元に、公共サービスや社会保障が賄われるため、国の財政状況を把握する上で不可欠な概念です。『tax revenue』だけでも意味は通じますが、よりフォーマルな文脈や政府の公式文書などでは『taxation revenue』が好まれます。
二重課税
※ 同一の所得や資産に対して、二度課税されることを指します。国際取引や企業活動において問題となることが多く、租税条約などで二重課税を回避する仕組みが設けられています。投資家や多国籍企業にとって非常に重要な概念であり、専門的な文脈で頻繁に用いられます。
脱税する
※ 違法な手段を用いて税金の支払いを免れる行為を指します。単に『tax evasion』とも言います。道徳的・法的責任を伴う重大な犯罪であり、ニュースや法律関連の文書でよく見られます。類似の表現に『avoid taxation（節税する）』がありますが、こちらは合法的な範囲で税負担を軽減する行為を指し、意味合いが大きく異なります。
租税帰着
※ 税金が最終的に誰によって負担されるかを指します。例えば、企業に課税された税金が、製品価格の上昇を通じて消費者に転嫁される場合があります。経済学や財政学において重要な概念であり、政策立案の際に考慮されます。専門的な文脈で用いられることが多く、一般の会話ではあまり使われません。
税制政策
※ 政府が税制を通じて経済や社会に影響を与えるために行う政策を指します。減税、増税、税制改革などが含まれます。政治や経済の動向に大きく影響するため、ニュースや議論の対象となることが多いです。選挙の際にも、各政党の税制政策が争点となります。
使用シーン
経済学、法学、政治学などの分野で頻繁に使われます。税制改革に関する論文や、税の公平性に関する議論など、学術的な文脈で登場します。例：『租税の公平性に関する理論的考察』というタイトルの論文や、税制の国際比較研究において、様々な国のtaxation policies（税制政策）が分析される。
企業の財務報告書、税務申告、M&Aにおける税務デューデリジェンスなど、ビジネスシーンで専門用語として使われます。例：『当社のeffective taxation rate（実効税率）は25%です』という報告や、国際税務戦略を検討する会議で、各国のtaxation system（税制）の違いが議論される。
日常会話で直接使われることは少ないですが、ニュースや新聞記事で税制改正や消費税に関する話題に触れる際に見かけることがあります。例：『政府はtaxation reform（税制改革）を行う方針を打ち出した』というニュース記事や、確定申告の時期に税金に関する情報番組で解説される。
関連語
類義語
税金、義務、罰金などを『課す』『徴収する』という意味の動詞、または名詞。法令に基づいて公式に課されるニュアンスが強い。ビジネスや法律、政府関連の文脈でよく使用される。 【ニュアンスの違い】『taxation』が税制や課税行為全般を指すのに対し、『levy』は個々の税金や賦課金を課す行為に焦点を当てる。より具体的な行為を表す。 【混同しやすい点】動詞としても名詞としても使える点。『taxation』は基本的に名詞であり、動詞として使う場合は『tax』を用いる必要がある。
輸入品に課せられる関税。特定の国や地域からの輸入品に適用されることが多い。国際貿易に関する文脈で頻繁に使用される。 【ニュアンスの違い】『taxation』が国内の税金全般を指すのに対し、『tariff』は国際貿易における特定の税金（関税）のみを指す。範囲が限定的。 【混同しやすい点】『tariff』は主に輸入関税を意味し、国内の税金には使われない点。また、貿易政策や国際関係と密接に関連する。
税金、関税、義務などの意味を持つ名詞。特に輸入関税や特定の物品に課される税金を指すことが多い。フォーマルな文脈で使用される傾向がある。 【ニュアンスの違い】『taxation』が課税制度全体を指すのに対し、『duty』は個々の税金や義務を指す。また、道徳的な義務や責任の意味合いも含むことがある。 【混同しやすい点】『duty』は税金だけでなく、義務や責任という意味も持つ点。文脈によって意味が異なるため注意が必要。
- excise
国内で製造・販売される特定の物品（酒、タバコ、ガソリンなど）に課される物品税。消費税とは異なり、特定の物品に限定される。 【ニュアンスの違い】『taxation』が一般的な税制を指すのに対し、『excise』は特定の物品に課される税金に限定される。より専門的な用語。 【混同しやすい点】『excise』は特定の物品税を指すため、消費税や所得税など、他の種類の税金とは異なる点。対象となる物品が限定されている。
- impost
税金、関税、賦課金などを意味するフォーマルな言葉。特に政府や権力者が課す税金を指すことが多い。歴史的な文脈や法律関連の文書で使用されることがある。 【ニュアンスの違い】『taxation』よりもやや古風で、権威的なニュアンスを持つ。日常会話ではあまり使われず、フォーマルな場面や歴史的な文脈で用いられる。 【混同しやすい点】日常会話での使用頻度が低く、現代英語ではあまり一般的ではない点。法律や歴史に関する専門的な文脈で出会うことが多い。
税金、料金、損害賠償額などを『査定する』『評価する』という意味。不動産評価や損害査定など、金額を決定するプロセスを指すことが多い。 【ニュアンスの違い】『taxation』が課税制度全体を指すのに対し、『assessment』は個々の税額や料金を査定する行為を指す。プロセスに焦点があてられる。 【混同しやすい点】『assessment』は税金を課すこと自体ではなく、税額を決定する評価プロセスを意味する点。税金の種類を指す言葉ではない。
派生語
『税』を意味する名詞であり、動詞としては『課税する』という意味になります。 taxation の語源であり、より直接的な意味で使用頻度も高く、日常会話からビジネスまで幅広く用いられます。taxation はこの tax に接尾辞 -ation がつき、行為や状態を表す抽象名詞になったものです。
『課税対象の』という意味の形容詞です。 tax に形容詞を作る接尾辞 -able が付加され、『〜できる』という意味合いが加わっています。ビジネスや法律関連の文書でよく見られ、例えば『taxable income（課税所得）』のように用いられます。
『納税者』を意味する名詞です。 tax と player (〜する人) が組み合わさり、税金を支払う人を指します。報道や経済に関する議論で頻繁に登場し、社会における個人の役割を象徴する言葉としても使われます。
語源
「taxation」は、「税を徴収すること」や「税制」を意味する英単語です。その語源はラテン語の「taxare（評価する、査定する）」に遡ります。この「taxare」は、さらに「taxa（評価額、税金）」という名詞から派生しています。つまり、もともとは「価値を定めること」や「金額を決定すること」が、税金の徴収という行為につながっていったのです。日本語で例えるなら、土地の「査定」をして固定資産税を「課税」する、という流れをイメージすると理解しやすいでしょう。英語の「tax（税金）」自体も、このラテン語の「taxa」から来ています。接尾辞の「-ation」は、「〜すること」や「〜の状態」を表す名詞を作る役割があり、「taxation」全体で「税を課すこと」という行為や制度を指す言葉として完成しました。
暗記法
「taxation（課税）」は、国家と国民を繋ぐ契約であり、社会を支える基盤。しかし、その歴史は抵抗の歴史でもあります。アメリカ独立戦争やフランス革命は、不当な課税への怒りが引き金でした。文学作品では、権力と抑圧の象徴として描かれ、現代社会では、福祉国家を支える一方で、グローバル化による税逃れが問題視されています。課税の裏には、権力、正義、社会の未来が潜むのです。
混同しやすい単語
『taxation』の短縮形であり、最も混同しやすい単語の一つです。名詞としては『税金』、動詞としては『課税する』という意味を持ちます。『taxation』は名詞で『課税』または『租税制度』を指すため、文脈によって使い分ける必要があります。特に会話では、どちらを意図しているか明確にすることが重要です。
語尾の '-tion' が共通しているため、スペルミスや発音時に混同しやすいです。『station』は『駅』や『場所』を意味し、全く異なる概念を表します。ただし、『tax station』のように複合語の一部として使われる場合もあるため、文脈に注意が必要です。発音記号を確認し、音節の区切りを意識すると区別しやすくなります。
これも語尾が '-tion' で終わる単語であり、スペルと発音の両方で混同される可能性があります。『citation』は『引用』や『召喚』といった意味を持ちます。法律関係の文書では特に注意が必要です。発音は /saɪˈteɪʃən/ であり、『taxation』とはアクセントの位置も異なるため、意識的に発音練習をすると良いでしょう。
『tax』とスペルが似ており、特に手書きの場合に誤読される可能性があります。『text』は『文章』や『テキスト』を意味します。また、動詞としては『メールを送る』という意味もあります。意味が全く異なるため、文脈から判断することが重要です。文字の認識しやすさを意識して書くことも大切です。
語尾の '-tion' が共通しており、また、ビジネスのニュースなどで『taxation』と『detention』（拘留）が両方とも出てくる可能性があるため混同されることがあります。意味も文脈も大きく異なるため、注意が必要です。detentionは、主に警察や入国管理局などの法執行機関が使用する言葉です。
これも語尾が '-tion' で終わる単語であり、スペルと発音の両方で混同される可能性があります。『temptation』は『誘惑』という意味を持ちます。意味が全く異なるため、文脈から判断することが重要です。発音は /tempˈteɪʃən/ であり、『taxation』とはアクセントの位置も異なるため、意識的に発音練習をすると良いでしょう。
誤用例
日本人が「taxation」を主語に使う場合、「税金という制度・行為」そのものが主語になっている印象を与え、不自然に聞こえます。英語では、税金の影響を受ける『人』や『経済』などを主語にすることが一般的です。例：'The tax burden is heavy on small businesses.' この背景には、英語がより具体的な主語を好む傾向があることが挙げられます。日本語の『〜は』構文を直訳的に適用すると、このような誤りが生じやすくなります。税金の影響を個人的に受けていることを強調したいなら、'The tax burden is very heavy for me'（私にとって税負担は重い）のように表現します。
「taxation about」という表現は、文法的には誤りではありませんが、不自然です。英語では、taxationの目的や用途を示す場合、「taxation to do something」という形がより一般的です。例えば、「taxation to reduce pollution」のように使います。これは、英語が目的を表す際にto不定詞を好む傾向があるためです。日本語の『〜について』という表現を直訳的に「about」に置き換えると、このような誤りが起こりやすくなります。より自然な英語では、「taxation」は目的を達成するための手段として捉えられます。
「painful thing」は口語的で、taxationのようなフォーマルな話題には不適切です。より適切な表現は「necessary evil（必要悪）」です。これは、税金が人々にとって負担である一方、社会を維持するために不可欠なものであるという認識を反映しています。日本語では、税金を単に「嫌なもの」と表現することがありますが、英語では、その必要性を認めた上で、負の側面を表現することが一般的です。文化的背景として、英語圏では税金に対する議論が活発であり、その多面的な性質を理解していることが重要です。
文化的背景
「taxation（課税）」という言葉は、単なる経済活動を超え、社会契約、権力構造、そして市民の権利という複雑な文化的意味合いを内包しています。それは、国家と国民の関係を規定し、社会の安定と進歩を支える基盤であると同時に、不満と抵抗の源泉ともなり得る、両義的な存在なのです。
歴史を振り返ると、課税は常に政治的な緊張と結びついてきました。有名な例として、アメリカ独立戦争の引き金となった「印紙税法」や「茶法」が挙げられます。これらの税は、植民地の人々にとって、本国イギリスによる不当な支配の象徴と映り、自由と自治を求める彼らの怒りに火をつけました。同様に、フランス革命も、不公平な課税制度に対する民衆の不満が大きな要因でした。貴族や聖職者が免税特権を享受する一方で、貧しい農民や都市の労働者が重税に苦しむという状況は、社会の不平等に対する強い反発を生み出したのです。
文学や映画においても、課税はしばしば権力と抑圧の象徴として描かれます。例えば、チャールズ・ディケンズの小説には、当時のイギリス社会における過酷な課税制度が、貧困層の人々を苦しめる様子が克明に描写されています。また、近年の映画作品でも、巨大企業や富裕層が税金を逃れるために様々な手段を講じる姿が描かれ、現代社会における課税の問題点を浮き彫りにしています。これらの作品は、課税が単なる経済的な負担ではなく、社会正義や倫理観と深く結びついていることを示唆しています。
現代社会においては、課税は福祉国家の維持や公共サービスの提供に不可欠な財源となっています。しかし、同時に、課税に対する不満や抵抗も依然として存在します。特に、グローバル化が進む現代においては、多国籍企業が税率の低い国に拠点を移すことで、税収が減少するという問題も深刻化しています。このような状況は、課税制度の公平性や透明性に対する国民の信頼を揺るがし、社会の安定を脅かす可能性も孕んでいます。課税という言葉の背後には、常に権力、正義、そして社会の未来という、複雑な文化的背景が潜んでいるのです。
試験傾向
準1級、1級の長文読解で出題される可能性あり。1級の語彙問題で類義語選択の形で問われることも。経済や社会問題に関する文章で登場しやすい。税金の種類（income taxation, property taxationなど）とセットで覚えておくと有利。
Part 7の長文読解で、企業の財務状況や経済状況を説明する文脈で登場。税制改正に関するニュース記事や、税務コンサルタントの業務内容を説明する箇所で使われることが多い。direct taxation, indirect taxationといった関連語句も押さえておくと良い。
リーディングセクションで、経済学、政治学、歴史学などのアカデミックな文章で頻出。政府の政策や経済システムに関する議論で登場する。動詞tax（課税する）との関連性を理解し、文脈に応じて意味を判断する必要がある。
難関大学の長文読解で、社会科学系のテーマ（経済、政治、歴史など）で出題される可能性あり。文脈から意味を推測する問題や、内容一致問題で登場。税制に関する知識があると理解が深まる。同義語・類義語（levy, tariffなど）との区別も重要。