progressive taxation
累進課税
所得が増えるほど税率が高くなる課税方式。税負担の公平性を重視する考え方に基づく。例えば、高所得者層ほど税金を多く負担する仕組み。
The news reported that the government is considering progressive taxation to help the poor.
ニュースは、政府が貧しい人々を助けるために累進課税を検討していると報じました。
※ この例文は、テレビのニュース番組で新しい税制について聞いているような場面を表しています。「progressive taxation」は、社会の公平性を高めるための政策として、ニュースや議論でよく取り上げられます。`considering`は「検討している」という意味で、何かが決まる前の段階で使われます。
My economics teacher explained that progressive taxation aims to make society fairer for everyone.
私の経済学の先生は、累進課税は社会をみんなにとってより公平にすることを目指していると説明しました。
※ この例文は、学校の授業で先生が社会の仕組みを教えているような場面を描いています。「progressive taxation」が、なぜ存在するのか、その目的を理解するのに役立ちます。`aims to`は「〜を目指す」という意味で、目的を説明する際によく使われる表現です。`fairer`は「より公平な」という意味です。
Many people believe progressive taxation can help reduce the gap between rich and poor.
多くの人々は、累進課税が貧富の差を減らすのに役立つと信じています。
※ この例文は、人々が社会問題について意見を交換しているような場面を想像させます。「progressive taxation」は、貧富の差を是正する手段としてしばしば議論されます。`reduce the gap`は「格差を減らす」という意味で、社会的な公平性について話す際によく使われるフレーズです。
累進的な
段階的に増加・発展していく様子を表す。課税制度以外にも、政策や社会現象など、様々な分野で使用される。
Many countries use progressive taxation to reduce income inequality.
多くの国では、所得の不平等を減らすために累進課税を採用しています。
※ この例文は、経済ニュースや会議で専門家が説明しているような場面をイメージさせます。「progressive taxation」は「累進課税」という税のシステムを指し、「所得の不平等を減らす」という目的が、このシステムが「累進的」であることの意味を鮮明に伝えています。ニュースや説明でよく耳にする、基本的な使われ方です。
He strongly believes that progressive taxation helps make society fairer.
彼は、累進課税は社会をより公平にするのに役立つと強く信じています。
※ カフェで友人と社会問題について熱く語り合っているような場面を想像してください。「strongly believes」という表現が、その人の意見や感情を伝えます。「progressive taxation」が「社会をより公平にする」という役割を持つ、という考えが示されており、「累進的」という概念が具体的にどういうことなのかを理解しやすくなっています。
The new government plans to introduce progressive taxation to create a fairer system.
新しい政府は、より公平な制度を作るために累進課税を導入することを計画しています。
※ これは、新しい政策が発表される記者会見の場や、社会科の授業で先生が説明しているような場面です。「introduce」は「導入する」という意味で、新しい制度やシステムを始める際によく使われます。「より公平なシステムを作るため」という目的が、「progressive taxation」が持つ「累進的」という性質の意図を明確にしています。政府の政策に関するニュースなどで頻繁に見かける表現です。
コロケーション
累進課税制度を実施する
※ 政府や政策立案者が、累進課税制度を実際に導入・実行に移す際に用いられる表現です。単に『導入を検討する』だけでなく、具体的な法律や制度として実行する段階を指します。政治経済の記事やレポートで頻繁に見られます。類語として 'enact progressive taxation' がありますが、'implement' の方がより一般的です。
累進課税を正当化する
※ 累進課税の公平性や必要性を議論する際に用いられます。経済学者や政治家が、累進課税のメリット（所得格差の是正、社会福祉の充実など）を説明する文脈でよく使われます。例えば、『累進課税は、社会全体の安定を維持するために正当化される』のように用います。類語として 'defend progressive taxation' がありますが、'justify' はより論理的な根拠を示すニュアンスが強くなります。
累進課税に反対する
※ 累進課税制度に対する反対意見を表明する際に用いられます。企業経営者や富裕層の代表などが、税負担の増加や経済活動への悪影響を理由に反対する場面で使われます。政治的な議論やメディア報道で頻出します。反意語として 'support progressive taxation' があります。
累進課税制度
※ 累進課税が制度として確立されていることを指す表現です。税制改革や経済政策を議論する際に、特定の国や地域の税制について言及する文脈で用いられます。例えば、『日本は累進課税制度を採用している』のように使います。'progressive taxation system' と言うこともできますが、'a system of progressive taxation' の方がややフォーマルな印象を与えます。
高い／低い累進課税
※ 累進課税の度合い（税率の高さ）を表現する際に用いられます。税率が高いほど 'high progressive taxation'、低いほど 'low progressive taxation' となります。経済比較や税制分析の記事でよく見られます。例えば、『スカンジナビア諸国は高い累進課税で知られている』のように使います。
累進課税の度合い
※ 累進課税制度がどれだけ累進的であるか、つまり所得が増えるにつれて税率がどれだけ上がるかを示す指標です。経済学の研究や税制に関する議論で用いられます。数値で具体的に示す場合もありますが、相対的な比較（例：他の国よりも高い／低い）にも使われます。
累進課税下でのブラケット・クリープ
※ ブラケット・クリープとは、インフレによって名目所得が上昇し、実質所得が変わらないにもかかわらず、より高い税率の所得階層（ブラケット）に移行することで税負担が増加する現象です。累進課税制度の欠点として指摘されることが多く、経済記事や税制改革の議論で登場します。
使用シーン
経済学や政治学の論文、教科書、講義などで頻繁に使用されます。特に税制、財政政策、所得分配に関する議論において不可欠な用語です。例：『累進課税制度が所得格差是正に与える影響に関する実証研究』
企業の税務戦略、経済分析レポート、投資判断に関する文書などで使用されます。政府の税制改正の影響を分析する際などにも用いられます。例：『法人税の累進課税導入による企業収益への影響評価』
新聞記事、ニュース番組、税金に関するドキュメンタリーなどで見かけることがあります。日常会話で直接使うことは少ないですが、税制に関する議論を理解する上で重要なキーワードです。例：『増税議論の中で、累進課税の強化が検討されている』
関連語
類義語
- graduated tax
所得に応じて税率が段階的に上がる税制を指す、より直接的な表現。学術的な文脈や政府の報告書などで使用されることが多い。 【ニュアンスの違い】『progressive taxation』とほぼ同義だが、より技術的で中立的な響きを持つ。『progressive taxation』が社会的な公平性を強調するニュアンスを含むのに対し、『graduated tax』は単に税率の構造を指す。 【混同しやすい点】『graduated』は『段階的な』という意味の形容詞で、税金以外にも料金体系などに広く使われる。税制について議論している文脈でのみ、『progressive taxation』の類義語として機能することに注意。
- scaled taxation
税率が段階的に変化する税制を指す。特に、税率が特定の指標（所得など）のスケールに応じて変化することを強調する際に使用される。 【ニュアンスの違い】『progressive taxation』よりも、税率がスケールに応じて変動するというメカニズムに焦点を当てている。より技術的な議論や経済学の分野で使用される傾向がある。 【混同しやすい点】『scaled』は『規模に合わせて調整された』という意味合いが強く、税制以外にもプロジェクトの規模やデザインなど、様々な文脈で使用される汎用的な単語である。税制の議論で使う場合は、文脈を明確にする必要がある。
- regressive tax
低所得者層ほど負担が重くなる税制を指す。消費税などが該当する。progressive taxationの反対の意味を持つ。 【ニュアンスの違い】progressive taxationを理解する上で、対義語としてregressive taxを理解することは重要である。regressive taxは、所得が低いほど所得に占める税金の割合が高くなる。 【混同しやすい点】progressive taxationの反対語であるため、混同しやすい。税負担の方向性が全く異なる点に注意する必要がある。また、regressive tax自体を擁護する論調も存在するため、議論の際には注意が必要。
- income-based taxation
所得に基づいて税額が決定される税制全般を指す。progressive taxationもincome-based taxationの一種。 【ニュアンスの違い】『progressive taxation』が所得が増えるほど税率も上がるという点に焦点を当てるのに対し、『income-based taxation』は単に所得が税額の決定要因であることを意味する。より広い概念。 【混同しやすい点】『income-based taxation』はprogressive taxationを含むより広い概念であるため、両者を混同しないように注意が必要。income-based taxationには、比例税（所得に比例して税率が一定）も含まれる。
- differentiated taxation
異なる所得層に対して異なる税率を適用する税制を指す。progressive taxationもdifferentiated taxationの一種。 【ニュアンスの違い】differentiated taxationは、税率が異なる所得層に適用されるという事実を強調する。progressive taxationは、税率が所得に応じて上昇するという具体的な構造を指す。 【混同しやすい点】differentiated taxationは、progressive taxationを含むより広い概念である。例えば、特定の産業にのみ優遇税制を適用する場合もdifferentiated taxationと言える。
- ability-to-pay principle
納税者の支払い能力に応じて税負担を割り当てるという原則。progressive taxationはこの原則に基づいている。 【ニュアンスの違い】『progressive taxation』が具体的な税制を指すのに対し、『ability-to-pay principle』は税制の根拠となる倫理的な原則を指す。後者は、より抽象的で哲学的な概念。 【混同しやすい点】ability-to-pay principleは、税制の正当性を議論する際に用いられる原則であり、具体的な税制を指すものではない。progressive taxationはこの原則を具現化した税制の一例である。
派生語
『前進』『進歩』を意味する名詞および動詞。ラテン語の『progredi（前へ進む）』に由来し、『pro-（前へ）』+『gradi（歩む）』から構成される。『progressive taxation（累進課税）』は、税率が所得の増加とともに『進んでいく』イメージ。日常会話からビジネス、学術まで幅広く使用される。
『進行』『発展』を意味する名詞。『progress』に名詞化の接尾辞『-ion』が付いた形。段階的な変化や連続性を強調する際に用いられ、音楽理論（コード進行）や病状の悪化など、特定の分野で専門用語として使われることもある。税制においては、累進制度の『進行』具合を表す際に用いられる。
- progressively
『漸進的に』『次第に』という意味の副詞。『progressive』に副詞化の接尾辞『-ly』が付いた形。徐々に変化・発展していく様子を表す。例えば、『The disease is progressively worsening（病気は徐々に悪化している）』のように用いられる。税制においては、税率が段階的に上がる様子を指すことがある。
反意語
- regressive taxation
『逆進課税』を意味する。所得が低い人ほど税負担が大きくなる税制を指し、『progressive taxation（累進課税）』とは対照的な概念。消費税は、所得に関わらず同じ税率が適用されるため、逆進性を持つと指摘されることがある。税制を議論する文脈で頻繁に用いられる。
- flat tax
『一律税』を意味する。所得に関わらず、すべての納税者に同じ税率が適用される税制。『progressive taxation（累進課税）』のように所得によって税率が変わることはない。税制改革の議論でよく登場し、簡素化や公平性の観点から支持されることもある。
語源
「progressive taxation（累進課税）」は、段階的に進むという概念を表す言葉です。「progressive」は、ラテン語の「progredi（前進する）」に由来します。これは、「pro-（前に）」＋「gradi（歩む）」という要素で構成されており、文字通り「前に歩む」という意味です。日本語の「進歩」という言葉も、この「pro-（前に）」と「歩」という概念を含んでおり、意味的に近いものを感じられます。「taxation」は「tax（税）」に接尾辞「-ation」が付いたもので、これは名詞を作る接尾辞です。つまり、「progressive taxation」は、税率が段階的に「前進」していく、つまり所得が増えるほど税率も上がっていく仕組みを表しています。このように、語源を辿ることで、言葉の意味をより深く理解することができます。
暗記法
累進課税は、単に税金を多く取る制度ではありません。富める者がより多くを負担することで、社会の安定と公平を目指す、社会正義の象徴なのです。格差是正や公共サービスの充実を支え、社会の価値観を映し出す鏡とも言えます。その税率を巡る議論は、常に社会のあり方を問い、未来への方向性を示す、重要なテーマなのです。
混同しやすい単語
『progressive taxation』と対になる概念であり、スペルも似ているため混同しやすい。意味は『逆累進課税』であり、所得が低い人ほど負担割合が大きくなる課税方式を指します。税制度を理解する上で重要な用語ですが、意味を正しく区別する必要があります。
語尾の '-ion' が共通しており、発音も似ているため混同しやすい。意味は『行列』や『行進』であり、税制度とは全く関係ありません。ただし、何かが『進行する』という意味では共通点があるとも言えます。スペルを意識して区別しましょう。
『progressive taxation』の形容詞の元になっている単語ですが、名詞として使われる場合、『進歩』や『発展』という意味になります。税制度だけでなく、一般的な『進展』を表す場合にも使われるため、文脈によって意味を判断する必要があります。
語頭の 'pro-' と、全体の音の響きが似ているため、混同しやすい可能性があります。意味は『見込みのある』、『将来の』であり、税制度とは直接関係ありません。ただし、『将来の見込み』というニュアンスで、税収予測など税に関連する文脈で使用されることもあります。
語頭の 'ag-' が 'pro-' と形が似ており、全体の音の響きも一部似ているため、混同する可能性があります。意味は『攻撃的な』であり、税制度とは全く関係ありません。ただし、税務当局の『積極的な』税務調査を aggressive と表現することがあります。
音の響きが一部似ており、特に語尾の '-essive' が共通しているため、混同する可能性があります。意味は『過度な』、『過剰な』であり、税率が『過度に』高い状態を指す文脈で税に関連して使われることがあります。
誤用例
日本語で『民主的な考え方』と言う場合、多くの人が『良いこと』というニュアンスを含みます。しかし、英語の『democratic』は単に『民主主義の』という意味であり、価値判断を含みません。Progressive taxation（累進課税）は、民主主義の原則に合致する（aligns with）とは言えますが、それ自体が『良いこと』かどうかは文脈によります。政治経済に関する議論では、感情的な表現は避け、客観的な事実に基づいた表現を心がけるべきです。特に、政治的な立場を表明する際には、言葉選びに慎重になる必要があります。
『painful』は肉体的または精神的な苦痛を表す言葉であり、税金に対して使うと感情的で非客観的な印象を与えます。累進課税制度が高所得者層に経済的な負担をかけることは事実ですが、『burden（負担）』という言葉を使うことで、より客観的かつフォーマルな表現になります。また、may pose a greater burdenという表現は、断定を避け、婉曲的に表現する際に有効です。特に、税制に関する議論は感情的な対立を生みやすいので、冷静かつ客観的な表現を心がけることが重要です。日本語の『痛い出費』という表現を直訳すると、不適切なニュアンスになる可能性があります。
『supporter』は、スポーツチームや芸能人など、特定の対象を応援する人に対して使われることが多い言葉です。政治的な思想や政策を支持する場合には、『proponent（支持者、提唱者）』という言葉を使う方が適切です。特に、累進課税制度のような複雑なテーマについては、よりフォーマルでアカデミックな語彙を使うことが望ましいです。日本語の『支持者』という言葉を安易に『supporter』と訳してしまうと、文脈によっては不自然な印象を与えることがあります。政治的な議論では、正確かつ適切な言葉を選ぶことが重要です。
文化的背景
累進課税（progressive taxation）は、単なる税制を超え、社会正義と平等への願望を象徴する言葉です。富める者がより多くを負担するという考え方は、社会の安定と持続可能性を支える基盤と見なされ、その支持の根底には、資源を公平に分配し、機会を均等化しようとする倫理的な信念が存在します。
累進課税の概念は、19世紀後半から20世紀初頭にかけて、産業革命後の社会における富の集中と格差の拡大に対する批判の高まりとともに、社会主義や社会民主主義の思想と結びついて発展しました。当時の知識人や政治家は、累進課税を、社会の安定を維持し、革命や社会不安を防ぐための手段として捉えました。累進課税は、単に税収を増やすだけでなく、富の再分配を通じて社会全体の福祉を向上させることを目的としていました。例えば、アメリカのニューディール政策や、イギリスの福祉国家建設は、累進課税によって支えられました。これらの政策は、教育、医療、住宅などの公共サービスを拡充し、貧困層や弱者を支援することで、社会全体の底上げを図りました。
現代においても、累進課税は、社会のあり方を左右する重要なテーマとして議論されています。累進課税の支持者は、格差の是正、公共サービスの充実、社会保障制度の維持のために不可欠であると主張します。一方で、累進課税の反対者は、経済成長の阻害、富裕層の国外流出、労働意欲の低下などの悪影響を懸念します。累進課税の税率をどの程度に設定するか、どのような所得に適用するかは、常に政治的な駆け引きの対象となります。累進課税は、単なる税制ではなく、社会の価値観や優先順位を反映する鏡であると言えるでしょう。
累進課税を巡る議論は、しばしば「公平性」と「効率性」という二つの価値観の衝突として捉えられます。公平性を重視する人々は、富める者がより多くを負担するのは当然であると考え、格差の是正を最優先課題とします。一方、効率性を重視する人々は、累進課税が経済成長を阻害し、結果的に社会全体の富を減少させると主張します。この二つの価値観のバランスをどのように取るかは、社会の成熟度や歴史的背景によって異なります。累進課税は、その国の社会がどのような未来を目指すのかを映し出す、複雑で多面的な概念なのです。
試験傾向
- 出題形式: 主に長文読解、まれに語彙問題。エッセイのトピックとしても可能性あり。
- 頻度と級・パート: 準1級以上で頻出。1級でも経済・社会問題に関連して出題される可能性あり。
- 文脈・例題の特徴: 社会問題、経済、政治に関するアカデミックな文章で登場しやすい。意見論述問題（エッセイ）のテーマになる可能性も。
- 学習者への注意点・アドバイス: 「税制」に関する語彙とセットで覚える。「progressive」の形容詞としての意味（進歩的な）との区別を意識する。関連語句（taxation, revenue, fiscal policy）も重要。
- 出題形式: 長文読解（Part 7）で登場する可能性あり。直接的な語彙問題（Part 5）での出題は稀。
- 頻度と級・パート: 比較的まれ。ビジネス経済に関する記事などで見かける程度。
- 文脈・例題の特徴: ビジネス経済、国際経済に関する記事やレポートに登場する可能性がある。企業の社会貢献活動や税務に関する話題で使われることも。
- 学習者への注意点・アドバイス: TOEICで直接問われる可能性は低いが、経済関連の記事を読む際に知っておくと役立つ。ビジネスシーンでの税制に関する知識として理解しておくと良い。
- 出題形式: リーディングセクションで頻出。ライティングセクションでも使用する可能性あり。
- 頻度と級・パート: 頻出。特に社会科学系のテーマ（経済学、政治学、社会学）でよく登場する。
- 文脈・例題の特徴: アカデミックな文章、論文、講義ノートなどで使われる。経済政策、社会政策、政府の役割に関する議論で頻出。
- 学習者への注意点・アドバイス: アカデミックな文脈での使用に慣れること。関連語句（regressive taxation, tax bracket, income inequality）とセットで覚える。ライティングで使用する場合は、定義や具体例を正確に記述できるように練習する。
- 出題形式: 主に長文読解。国公立大学の2次試験や難関私立大学で出題される可能性が高い。
- 頻度と級・パート: 比較的高頻度。特に経済学部や法学部を受験する場合は重要。
- 文脈・例題の特徴: 社会問題、経済、政治に関する評論や論説文で登場しやすい。現代社会の問題点や解決策を論じる文章で使われることが多い。
- 学習者への注意点・アドバイス: 文脈から意味を推測する練習をする。関連語句（税制、格差、社会保障）とセットで覚える。記述問題で説明を求められる可能性もあるので、定義を正確に理解しておく。